医院财务报销审批制度

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医院财务报销审批制度



根据《XX省行政事业单位会计基础工作规范》的要求，为适应当今市场经济的复杂状况及医院经济形势发展的要求，推进医院经济管理工作制度化、规范化的进程，对资金的安全使用进行有效的监督和控制，特对医院财务报销审批程序作如下规定。

1.对于各项支出，经办人必须凭有效、合法的原始凭证（收费票据、收据），填制付款通知单，经科主任、财务审核、主管院长，最后由院长审批签字后方可报销。

2.对于各种费用性支出，需预先领用转账支票的，填制支票借取单（（必须注明用途、收款单位及预计金额）。购买各种物资的凭使用科室的请购单，或经批准的采购计划单、购货合同，经科主任、主管院长，最后由院长审批签字后方可领取，业务完成后按第一条办理报销手续。

3.对于各项物资采购本着采购人、使用人、审批人责权分离，层层把关共同监督的原则，在各项实物采购完成后，无论是否付款，均须办理验收入库或使用人签收确认手续。需办理入库手续的，由保管人、采购人、材料会计在入库单上签字确认，按第一条办理报销手续；对于采购后直接交到使用部门的，由使用人（科主任）、采购人、材料会计在直拨单上签字确认，按第一条办理报销手续。


4.对于外来施工的维修、需要安装的大型设备购置及各项基建工程支出，凭项目预算、决算（合同）及由使用科室负责人签字确认的工程验收单，按第一条办理报销或付款手续。

5.凡涉及进修、上学人员报销相关费用，除按第一条办理报销手续外，还需经科教科主任签字。

6.报销职工文章费、子女托儿费、学费、月票、计划生育费，仍按原审批手续执行（文章费由科教科主任、主管科教科的副院长签字；职工子女托儿费、学费由生活科主任签字；计划生育费由计划生育主管及医保科主任签字），但须填制当事人科主任签字的付款通知单。

7.对于各项差旅费、进修费借款、购货预付款，必须于业务完成后一个月内，按第一条办理报销手续，一个月后仍不办理报销手续的，各项借款将在借款人工资中逐月扣除，直至扣清为止。

8.严格执行院长“一支笔”签字制度，院长因事外出委托党委书记代为审批。

9.未尽事宜暂仍按原规定执行。

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