票据管理制度

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票据管理制度三篇



(一)



规范本公司财务票据的使用、保存，特制定本管理制度。 一、票据的分类

本制度中所指的票据包括：支票和收据。



二、支票管理制度



1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章

由会计保管，实行严格分工和把关制度。

2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审

核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会 计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。

3、领用支票要填写“支票领用登记簿”，支票领用人要在七天内(逢双

休日后错二天)及时持发票报销，发票签章要齐全，并在支票领用登记簿上填清注 销日期。

4、严禁签发空头支票，更不许将支票借给任何单位或者个人办理结算。



5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。



6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对

未达账项要及时查询处理。



7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成

册，与票据一并保存。

8、稽核人员要定期检查支票购入使用及结存情况，并出个书面报告。



三、收据管理制度



1、收据的种类及使用范围：



①凡收费许可证规定的收费项目，使用“北京市统一收费票据”。



②普通往来结算使用“北京市行政事业单位统一银钱收据”


③出租房屋使用“北京市服务业专用发票”。



2、使用收据的规定：



①启用收据前，应检查是否有缺号、漏号或者重号，发现上述情况，应及时 向购买票据的财政部门报告。



②收据必须按号码顺序使用，各联复写，逐项填清晰后，加盖本单位财务

专用章。

③填写错误的票据应加盖“作废”戳记，与存根一并保存。



④票据存根应保存五年以上，销毁时，必须造册登记。



(二)



为了加强有力会计核算工作，完善财务管理制度，确保票据妥善保管，特

制定本制度：

一、支票由出纳员专人保管。领用支票进领用人需填写领用支票审批单，

由总经理审批并由财务总监认证后向出纳员领用，领用人负责收回相关单据并及时 到财务部办理有关报销手续。

二、原则上不许签发空白抬头或者金额的`支票，如确实需要，应由总经

理、财务总监允许，并在支票上填上最高限额，由领用人员负责收回相关的报销凭 证， ()由财务人员核对是否准确。

三、建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注销日期

等。

四、对已作废支票，与支票存根放在一起，并加盖“作废”印章后妥善保

管。

五、发票由主管会计专人保管和负责核对，建立发票领用登记簿，定期对

空白发票及领用的发票进行检查。

六、仓库验收单、领用单每月必须定期核对后，交会计部门入帐，并装订

保管。



七、出纳的支出单据，由出纳登记现金日记帐、银行存款日记帐后，经会

计核对后，交会计入帐。

(三)

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