访谈报告-渤海公司财务部

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中海油咨询项目进展报告

（2002年10月31日）

一、已完成工作

中华咨询中海油咨询小组对中海油渤海公司财务部经理—王文跃经理的访谈。时间：2002年10月31日下午3:00—6:00 地点：中海油渤海公司大厦（塘沽）804室二、正进行工作

整理访谈内容，进行访谈总结报告，消化资料。三、主要内容描述

渤海公司财务部为“财务&资金”模式。 1、财务部主要职能

财务部主要职能：财务管理与会计核算两大职能。（1）财务管理

财务管理的重点为资金管理，主要工作为资金筹措和调拨，资金管理的模式为高度集中控制，各下级单位不允许自行贷款和担保，经营性支出费用都有一定的权限。

财务管理的其他项目，例如存货管理等，主要是原则上进行规定，例如要求“货比三家”，具体的采购是不能高度集中控制的。

总之，会计上的六大要素都有规定，对岗位人员的素质要求也有具体的规定。（2）会计核算

会计核算是按照总公司的要求，具体操作按照详细的会计手册来执行。对于付款批准权限，渤海公司有渤海公司级别的付款权限。付款权限是通过“授权”方式来一级一级的向下授权，上级授权之后才有签字的权力，有了授权，财务见到签字才能付款（例如，卫总给曹总授权，曹总再给各下级单位授权）。

2、渤海公司财务部与总公司财务部的业务联系（1）资金的集中管理。

例如渤海公司也不能自行贷款，要向总公司财务公司报告，由总公司财务公司统一向外贷款（筹款），渤海公司只要向上级报告其资金需求。（2）税务和保险。

税务：所得税由总公司统一申报，其他的由自己负责，例如营业税等各下级自己交，总公司也自己交。总公司主要负责协调与税务局的关系，例如税种、税率由总公司负责协调，具体的操作由渤海公司负责。由于CNOOC的交税在海税局，海税局在塘沽，所以实际上渤海公司也帮助总公司和海税局的协调（渤海公司财务部的税务岗

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有两人）。

保险：对于保险的要求，总公司除了对车辆有明确的要求外，其他的项目工程的保险都没有明确的要求。希望总公司能在保险方面进一步具体明确要求。

3、岗位描述

财务预算岗：负责渤海公司固定资产和更新大修的财务和资金。在合并报表方面：汇总 + 合并汇总：渤海公司的各下级单位

合并：每年底合并一次报表，包括全资子公司和拥有超过51%股份有控股

权的子公司的报表。对于财务信息系统，现在做帐必须用总公司的财务系统，此系统尚待完善。原来报表系统和帐务系统分离，现在两个系统连接起来了，将帐务输入，报表就合成了，但是现在仍不好用。当前的财务分析工作要比以前频繁了，工作量较大了。

审计：由总公司安排。前年开始，为方便下级单位联系业务，也给渤海公司出审计报告。

4、对总公司管理深度的意见

目前比较满意。总公司的控制主要体现在资金控制上，目前认为比较合理，只是每月的财务分析工作量较大。

5、希望总公司提供的支持条件

希望总公司能够进一步减轻渤海公司离退休人员的负担（目前离退休人员的医药费仍是渤海公司负担）。

希望总公司在渤海公司的支柱产业方面能够提供更多的支持，例如与油公司的关联交易。

四、分工及完成情况

姓名分配工作计划完成时间目前状态

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