探究供应链金融与财务供应链管理的关系

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探究供应链金融与财务供应链管理的关系

作者：王鑫

来源：《消费导刊》2016年第09期

摘要：供应链金融是金融机构为缓解财务供应链管理问题全面提升综合竞争力而提出的一种整合金融服务方案。供应链金融的应用可实现帮助相关企业降低坏账问题、提前完成资金回笼、以及使企业的资金运用流程更加合理化与规范化等，从而达到提高企业经济效益的目的。目前由于部分企业尚未正确认识供应链金融，在国内金融市场中对其的应用存在诸多的不合理。因此，本文作者通过阐述财务供应链管理和供应链金融的基本概念，梳理清楚二者的关系，希望能够对现实供应链金额的运用有所帮助。 关键词：供应链金融 财务供应链管理 应用 一、供应链金融与财务供应链管理 （一）供应链金融的含义

供应链金融属于供应链管理体系中较为重要的分支，供应链金融是指银行基于对供应链运作方式的理解和把握，将供应链中具有较高资信等级或较强实力的单位确定为核心企业，为其及上下游企业提供以融资业务为基础，并进而向全方位金融服务延伸的一种业务模式。 供应链金融基于其独特性，为某一完整产业供应链条上的企业提供金融服务，实现供应链链条上的企业产供销一条龙式的链条型流畅运转，最终达到减少企业运营成本的目的。 与传统物流金融的融资方式相比，供应链金融大大拓展了企业的融资渠道来源，消化了因为企业发展运行过程中的不足带来的各种融资限制，这种融资方式使得我国目前企业融资难的问题得到了有效的缓解，银行的信贷风险也得到了控制。可以说，供应链金融是解决企业融资难问题的有效途径，实现了企业和银行的共赢。 （二）财务供应链管理的概念

供应链管理是为了使顾客价值最大化和得到可持续的竞争优势而主动进行的管理活动，为了最大化的以效果最好和效率最高的方式创建运行供应链，供应链管理代表一个企业所做的有意识的努力。财务供应链是决定企业经营成败的关键因素之一。随着全球采购与生产外包的兴起，财务供应链的重要性也被提升到更高的层次。供应链财务管理的基本理念是物流和财务活动之间信息交换和密切整合，以达到节约成本和为企业创造价值的目的。所谓财务供应链管理，就是指对从客户下定单、单据核对，到付款给卖方所有与资金流动有关的交易活动的管理，也就是对某一个供应链条上的各个企业之间的资金流动和筹措进行统筹安排优化资金的流转，合理有效的使资金成本分散更好的管理企业运营成本，从而提高整个供应链的资金利用率，达到运行成本的最小化的目的。例如，核心企业在尽可能保证购买方的延迟支付期限的前


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提下，借助于第三方金融机构提供相应的融资服务，帮助供应商尽早取得货款，以解决其资金压力。

二、供应链金融和财务供应链管理的关系

1.供应链金融是顺应财务供应链管理需要而产生。目前，供应链竞争正在取代单个企业之间的竞争，实体经济的金融需求也从企业的个体需求更多地转变为整条供应链的综合需求。供应链金融属于金融机构为缓解财务供应链管理问题，将各项单一贸易融资品种进行了整合与创新，而提出的一种整合金融服务方案。因此，企业可以针对在采购、运输、存储、加工制造、配售、销售与收款等一系列生产经营环节中所存在的预付、应付、存货、应收等融资需求，紧扣具体环节，组合制订供应链金融服务方案。

2.财务供应链管理是供应链金融的量化实现。根据上文阐述的财务供应链管理是指基于某一形态的供应链出发，通过对整个供应链上的各个不同企业进行有效的流动统筹与资金筹措，从而合理的分散与安排供应链上企业的资金成本，实现供应链财务成本最小化的目的。所以说，财务供应链管理是供应链金融的量化实现。从企业角度看，供应链金融因为积极参与为供应商提供融资的服务，这就解决了供应商融资问题，使整个供应链链条运行顺畅伸缩自如。另一方面企业借助商业信用开展各项合作，融资渠道得到拓宽，资金来源丰富。

3.供应链金融影响财务供应链管理安全。供应链金融是金融机构为缓解财务供应链管理问题全面提升综合竞争力而提出的一种创新型的金融服务方案，其创建的目的是为解决财务供应链管理问题。供应链金融的有效运用能带来供应链条上各个企业的共赢，但是就目前我国金融市场发展状态来看，供应链金融运行还不成熟，供应链金融某一环节的任何问题或者崩溃，对供应链财务管理安全存在较大的风险，同时还影响着相关金融机构的正常平稳运行。 三、供应链金融创新应用过程中要注意的问题

供应链金融作为全面提升综合竞争力的重要战略措施，在帮助企业减少坏账，回笼资金，合理安排企业资金流降低企业财务成本，但并不是所有供应链金融在供应链财务管理中都能取得效益，企业仍因保持警惕应加强管理，防范风险。

第一，严格把控融资的规模。企业在设置增长目标及生产规模必须结合市场需求，合理设置供应链融资额度。有效利用财务杠杆作用，在产品供不应求时通过赊销与供应链金融相结合的方式，促进销售增长并加快资金的周转回笼，但是在产品供大于求的时候，一定不能盲目的投入资金以赊销为销售手段进行恶性竞争。

第二，有效加强融资的能力。供应链对企业的成功是至关重要的，但是就目前情况来看企业中的供应链运作并没有与企业发展战略保持一致，供应链的管理控制还不完善。这就需要企业对供应链的每一个环节都严格把控，使财务供应链管理和供应链金融相互促进，协调发展。


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根据目前我国金融市场的发展现状，需要不断完善企业的财务供应链管理，进而促进整个供应链的可持续发展，构建一种实体经济与金融资本持续发展的产业循环生态。

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