出纳工作现金每日记账登记表

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、出纳 现金日记账登记

一、 实践要求：

1•将原始凭证填制完整 2•编制记账凭证

3•登记现金日记账，并进行日清月结。

二、 实践指导

现金日记账的登记方法

1•将发生经济业务的日期记入 ’日期”栏，年度记入该栏的上端，月、日分两小栏登记。

以后只有在年度、月份变动或填写新账页时，才再填写年度和月份。

2•在 凭证号数”栏，登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编号，以表示登记会 计账簿的依据。对

于现金存入银行或从银行提现业务， 由于只填制付款凭证， 所以提现的凭

证号数也是银付X号”。

3•在摘要”栏内，简明地记入经济业务的内容。 4•根据记账凭证上的会计分录，在

对方账户”栏填上对应账户的名称，表明该项业务的

来龙去脉。

5•根据现金收款凭证上应借账户金额登记到

收人”栏，根据现金付款凭证上应贷账户

金额登记到 支出”栏。

6•根据 上日余额+本日收入—本日支出=本日余额

”的计算公式计算出 本日余额”登记

到余额”栏。

三、 实践业务题

x有限责任公司2月份发生如下业务，根据原始凭证编制记账凭证并登记现金日记账。 1.200 X年2月2日从银行提取现金 9 000元，以备发放工资。

中国俱眾行现金支票存根"i 支No； XXXX+-1

要吕码'中国^银行现金支票

xxxxl 阳加信Ji :

*出票日期（大写）贰零零某年零贰月琴贰日 忖款行容称’某行4 k 弄收款人JOW有限贵任公' 司

出票人账号;00001111^



、民币P

千百

十



寿 千" 百元希 角,出要日期200乂年2冃2.日#;





9+ +

0+ 0' * 0/ 移用途

（大写）玖仟元整P _发放工盜 0+

*

i

上列款项诱

■J我胀户內支忖亠

J &

i出票人签章

记账亠

单憧主

记账凭证 出纳编号:

200

编号:






借 方

摘 要 总账 科目

提现





贷 总账 科目

银行存款



方 明细 科目









明细 科目

记账

金额

附 件

壹 张

符号 十 万 千 百 十 元 角 分







库存现金



9





0



0 0



.—

1

0



0





—



结算方式及票号：现金支

票 00001111





合计金额

¥ 9 0 0 0 0 0

会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：xxx 领（缴）款人: 2. 200X年2月3日用现金发放工资 9 000元。

200 X年1月份工资发放表

序号

姓名

岗位工资

奖金

单位：元

应发工资

扣款 略



实发

1 2 3 4





xxx xxx xxx xxx



3 000 800 1 200 500



1 000 40 500 800



4 000 840 1 700 1 300 1 050 12 600

4 000 840 1 700 1 300







102



xxx

合计

750 9 600

300 3 000



1 050 9 000





200

摘要

借

总账科目







记账凭证 出纳编号: X年2月3日 贷 总账科目



编号: 金额

:角 分 十 万 千 百 十 元





方

明细科目



方

明细科目







记账 符号





附 件

壹 张

发放工资 应付职工薪酬



库存现金





9 0 0 0 0







0

-■ —



















结算方式及票号： 合计金额



*****



¥ 9 0 0 0 0 0

会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：xxx 领（缴）款人:

3. 200X年2月4日管理人员xx出差，预借差旅费1500元，以现金付讫。

借款单

200 X年2月4日





借款部门或姓名：



借款事由：出差



现金付讫



共需天数：一个月

本文来源：https://www.wddqxz.cn/0a73125d930ef12d2af90242a8956bec0875a5c4.html