收入审计工作流程

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收入审计工作流程

审核前台结算工作

检查前台收银员的结账报表有无遗漏，各种单据是否齐全。 将结账账单与报表逐一核对。

检查收银员为客人所做的“扣减单据”、“支出单据”、“杂费单据”的书写原因是否准确，合理，签字权限是否有效。

收银员的现金报告是否与报表相一致。

按标准核对房价是否符合标准，不符合标准的是否有有效人批签。 逐笔核对客房酒水、洗衣等账目内容输入是否正确。 审核餐厅结算工作

逐一核对餐厅结算单是否齐全，发票金额与账单金额是否一致，发票填写是否齐全。 核对冲账调账有无有效人签批。

检查餐厅收银员本班次消耗的账单是否与结账报告一致，有无漏号现象，作废账单是否保管完整。

检查内部账单是否符合手续，有无有效签字人签批，有无超标现象。

核对并确认所有账单后，查阅投款记录，审查投款记录与收银员报告是否一致。

每天审核工作完毕后，根据房间总收入报表、前台收入报表、餐饮及其他收入报表，计算出当天酒店的总收入，编制《营业收入报表》，主要内容包括：

房间总收入及构成；日房间出租情况；餐饮明细收入及汇总；其他收入明细及汇总，月累计情况，年累计情况，完成预算情况等内容。 „„„„„„„„

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