关于食堂财务管理规定

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关于机关食堂财务管理规定



为健全机关食堂财务管理制度，规范机关食堂财务收支行为，使机关食堂工作更好地为职工生活服务，按照**机关财务管理的要求，特制定本财务管理规定。

第一条 机关食堂财务人员工作职责

一、严格执行国家法律、法规和管理处制定的财务规章制度。对机关食堂财务收支活动的合法性和会计资料的真实性、完整性负责；

二、必须持证上岗，严格按各单位核定计划，结合食堂实际发生的费用，协助领导对经费的支出做出合理的计划和安排；

三、认真审查报账凭证的合法性、合规性，不得随意扩大开支范围和提高开支标准，严格执行借款、费用报销审批程序，坚持财务审批制度，把好借款、费用报销关;

四、加强现金管理，做到日清月结，不得以白条抵库，不得超限库存，及时清理库存现金；

五、根据《会计基础工作规范》要求建立健全机关食堂现金日记账及食堂收入支出明细账等各类备查账，为下一月度资金使用计划的编制提供参考依据；

六、对退回的不符合规定的原始凭证及报告的重大事项，要查找原因，按有关规定及时处理；






第二条 会计核算

一、库存现金不得超过10000元。除满足正常开支外的多余现金转存食堂账户统一管理，大额现金存取银行时须有专人同行。支付超过2000元应通过银行转账。

二、日常食堂账务（20000元以下含）由部门负责人签字后方可核销，每月开支需由分管领导在汇总表签字后方可入账。

三、预支现金后，须及时冲账。前账不清，后账不借。 四、食堂支出管理：

（一）、食堂支出是指食堂为职工提供伙食服务活动所耗的各项费用，包括主食支出、蔬菜支出、肉类支出、调料品支出、水电支出、燃料支出、其他材料支出及其他支出等。

（二）、食堂支出的管理程序和审批规定：

1、所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必须按实际支付的价格及运费等实际成本计价。物资材料购入时应填制“入库单”，数量、价格、质量须经食堂有关管理人员验收、过秤，开具“入库单”后按序入库，并记入有关账簿。

现购现用物资材料的购入和交付使用，可不通过填制“入库单”与“出库单”，购买验收后凭采购单及发票经审批后直接列入伙食支出。

2、领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须填写“出库单”，“出库单”须经有关食堂管理人员签字，并记入有关账簿。






3、经手人取得合法原始报销凭证并粘贴报销单后经部门负责人签字、盖章，方进行核销。

4、财务人员审核原始凭证合格后再予以核销。 第三条 本规定将根据执行过程中的实际情况作适时修改和补充完善。

第四条 本规定自发布之日起实行，由**计划财务科负责解释。



二〇一*年*月*日

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