医院内部审计报告

2023-08-13 03:24:09 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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医院内部审计报告

审计报告：xx人民医院2015年度财务审计

在2016年3月12日至3月15日，xx人民医院审计小组对该院2015年度会计报表及财务资料进行了审计。下面是审计报告：

一、货币资金审计情况

1、现金：期末余额为5263.78元。经过对现金库存进行盘查，审计小组未发现差错现象。现金管理符合本院财务规定，做到了日记账及时清晰，现金余额合理，没有违规白条等违规现象。

2、银行存款：期末余额为.89元。经查对银行存款余额调节表，未达账项6笔，调节后银行存款相符。未达账项是指收费收入在存入账户时间与向财务报告时间存在时间差造成，属正常资金未达事项，未发现违规现象。

审计建议：进一步加强货币资金管理，充分利用会计核算软件货币资金管理模块的管理功能与控制功能。

二、应收款项审计情况

1、应收医疗款：期末余额为.56元。其中长期挂账的有7户超过3年，金额元，其他均为正常应收款项。

2、其他应收款：期末余额为xxxxxxx.69元。其中有15户挂账时间超过一年，经审计均是费用性支出未及时凭票报销。

审计意见：对长期挂账的应收病人款项进行清查，对确实收不回的按财务规定报有权核销部门核销并进行账外管理，确保资产负债表资产真实性。

三、存货审计情况

1、药品材料：期末余额为xxxxxxxx元。药品材料各科室每月都有存盘点表上报财务，未发现差异现象。