财务管理公式

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1、银行借款资本成本Kb

2、

3、优先股成本Kp=优先股年股息 / 优先股筹资总额×（1－手续费率）

每年固定股利

普通股金额(1普通股筹资率)4、普通股资本成本Ks= +股利固定增长率

5、实际利率=利息 /（贷款额－补偿性余额）

6、息税前利润（EBIT）=小收入－变动成本总额－固定成本总额



7、每股收益

股数

I2)(1T)(EBITI1)(1T)(EBIT

N2N1

8、每股收益无差别点：=

I年利息 T所得税税率 N普通



9、财务杠杆系数（DFL)

EPS/EPS每股收益变动率

EBIT/EBIT=息税前利润变动率



EBITQ息税前利润变动率

DOL/

EBITQ产销变动率10、经营杠杆系数 MEBITF基期边际贡献

DOL

MFEBIT基期息税前利润



11、净利润＝利润总额（1－所得税率）

折旧=（固定资产－残值）/ 预计使用寿命

净现金流量 建设期：NCF=－该年投资额

经营期：NCF=净利润+折旧或摊销 终结点：NCF=净利润+残值+流动资金

12、资金最佳持有量：T需求总量 F转换费 K机会成本或资金成本 C最佳持有量

平均现金持有量=C / 2 机会成本=C /2 × K 转换成本=T /C × F 相关总成本=机会成本+转换成本 转换次数=T /C 经济订货批量：D需求总量 K每次固定进货费用 Kc单位存货年储存费用 Q最佳批量

进货费用=D /Q *K 储存成本=Q /2 *Kc

相关总成本= 进货费用+ 储存成本

最佳订货次数=D /Q 存货占用资金=P Q /2 （其中P为进货单价） 13、复利终值F=P×（F/P,i,n） 复利现值P=F×（P/F,i,n） 普通年金终值F=A×（F/A ,i, n） 年偿债基金A=F×（A/F ,i, n） 普通年金现值P=A×（P/A ,i, n） 投资回收额A=P×（A/P ,i, n）

预付年金终值F=A×[（F/A ,i ,n+1）-1] 预付年金现值P=A×[（P/A ,i ,n-1）+1]

递延年金现值P=A×（P/A ,i ,n+m）-A×（P/A ,i, m） 永续年金现值P=A / i

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