商业银行财务风险及其防 范

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商业银行财务风险及其防 范

作者：段爱军

来源：《商讯·公司金融》 2018年第7期



在实际经营管理中，财务风险是商业银行不可避免的一种问题，而随着市场竞争变得越来越激烈，商业银行需要面临更加复杂的财务风险。因此，必须了解财务风险的种类，并通过相关措施的实施，有效预防财务风险，从而为商业银行健康发展奠定良好基础。

一、商业银行的财务风险

（一）流动性风险

流动性风险指的就是商业银行虽然具备清偿能力，但是因为没有充足的流动资金而导致的一种财务风险。这一风险可以细分为两种，即融资风险与市场风险。融资风险指的是在正常运营、财务状况良好的条件下，商业银行无法对日常资金需求进行有效满足：而市场风险则是在市场开放程度及动荡等的影响下，商业银行无法通过金融交易得到合理收益。虽然流动性风险是不可消除的，但商业银行只要保证流动资金的充足性，就能够有效预防这一风险。

（二）资本管理风险

资本管理风险指的就是商业银行无法通过流动资金来对损失或债务进行抵补、支付。资本充足率是商业银行开展各项经营活动的基础，同时，其也是对银行信誉进行衡量的关键标志，对银行未来发展起着决定作用。因此，商业银行要想更好发展，就必须保证资本充足率的合理性。

（三）表外业务风险

表外业务风险也是商业银行经常面临的一种财务风险，其会给银行的当期损益经营活动带来不良影响。因此，商业银行必须对自身资本规模进行合理评估，并在保证资本充足的基础上，重点控制表外业务总量，并提前做好风险抵御工作。

二、商业银行财务风险防范措施

（一）加强对流动资金的管理

要想有效预防财务风险，商业银行就必须加强对流动资金的管理，保证日常资金流动的通畅性。商业银行可以从以下几方面人手：第一，应该加强对资产负债的均衡管理，以此来保证营运机制可以正常运行。第二，应该对借贷风险进行有效管理，并结合实际情况，不断完善相关评估核算机制。第三，应该建立健全流动风险预警机制，提高商业银行的风险防范能力。第四，应该对资金进行合理配置，满足商业银行资金储备需求，以此来保证资产负债结构的稳定性。第五，商业银行还应该加强对三位一体内控机制额建立，有效结合流动风险管理的事前决策、事中控制以及事后监督，从而将流动性风险降到最低。第六，应该积极开发各种新型金融产品，拓宽业务范围，以此来减少流动性风险。商业银行可以针对资产业务、负债业务以及中间业务等，从整体上改善自身资金流动情况。

（二）提高管理人员素质

作为实际执行者，管理人员的素质与能力对商业银行风险防范水平有着直接的影响，因此必须提高管理人员的综合素质。首先，在招聘新管理人员时，应该将重点放在其素质与能力上，


以此来建立高素质、高能力的管理团队。而对于现有管理人员，银行应该定期对其进行培训，如风险分析、风险控制以及财务管理优化等，让管理人员掌握先进的风险管理理念与方法，并自觉树立风险管控意识，促进其工作能力的提升。其次，商业银行还应该积极开展各种活动，如研讨会、交流会以及讲座等，让管理人员通过交流，学习借鉴他人的成功经验，并有效运用到自己实际工作中，以此来有效应对财务风险。最后，商业银行还应该建立考核机制与奖惩措施，将管理人员工作水平与其切身利益挂钩，从而调动其工作积极性，让管理人员主动参与到财务风险预防中。

（三）建立健全信息披露制度

商业银行还应该通过信息披露制度的建立，来提高自身财务风险防范能力。首先，应该加强对表外业务总量的控制。通过对《巴塞尔协议》的分析可知，商业银行的表外业务扩张程度主要是由自身资本金充足率决定的，并且这一业务的资本占用额只有在相应转换系数计算下才能获得。若商业银行仅仅是将分散或者是降低资产风险作为主要目的，来对表外业务进行发展，那么其无法将风险彻底消除，而只是转嫁信用及市场等风险，～旦出现资本占用额超出限定范围、客户违约等问题，那么银行转嫁出去的潜在风险就会变为现实，会给银行体系带来不良影响。因此，必须加强对表外业务总量的控制，并合理制定发展目标。其次，应该加强对信息披露制度的建立。因为表外业务具有透明度差、自由度大等特征，一旦信息出现不对称情况，那么必然会给商业银行带来财务风险。而信息披露制度的建立，不但可以有效保证业务信息的透明度，还能够通过对相关信息充分、及时以及准确地提取，有效应对表外业务风险。最后，应该建立健全内控机制。这一机制的建立能够为商业银行有效应对财务风险、保证资金安全等奠定良好基础，有利于商业银行各项业务的顺利开展。

三、结论

综上所述，加强对商业银行财务风险的防范已经成为了一项重要工作。因此，必须了解流动性、资本管理以及表外业务等风险，并通过加强流动资金管理、提高管理人员素质以及建立健全信息披露制度等方法，对风险进行有效防范，从而促进商业银行更好更快发展。

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