酒店财务收支管理制度

2022-04-08 13:45:19 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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泉州湖心大酒店规章制度

内容：财务收支管理制度部门：财务部生效日期：

目的：制度：

财务收支管理制度

1、财务收支范围

（1）酒店一切营业活动的收支款项,均属财务收支范围。

（2）财务收支实行预算控制，财务收支预算是酒店预算的重要组成部分。各部

门按照<预算管理制度>规定编制部门收支预算,由财务部综合平衡,并按规定程序上报审批后,下达给各部门控制、实施和考核。财务部对收支预算的执行情况进行监督和控制。

（3）酒店的财务收支均须通过财务部审核后办理。

（4）财务部经理主管财务收支的审核工作并监督付款审批权限的执行。（5）涉及需报经酒店审批的重大经济合同、经济协议等,在酒店内部需经财务部

经理会签,总经理批准后,财务部给予安排预算。

2、财务收入实行集中管理

（1）酒店的营业收入、销售收入、业务收入、各项服务收入、物资调拨收入、

场地出租收入、废旧物资出售收入、包装物出售收入、固定资产变价出售收入等所有收入,均须通过财务部办理,各部门不得擅自收取和私设"小金库"。

（2）财务部是酒店价格体系的执行部门, 未经批准各部门不得擅自变更销售和

收费价格。

（3）酒店各项收入,未经财务部同意不得私自赊欠、挂账。

（4）酒店的所有发票、账单和收款收据的印刷、购买，发放使用和核销由财务

部专人统一办理,其他部门不得购买、印刷。

3、财务支出的集中管理

（1）酒店的财务预算由财务部监督实施。

（2）一切对外的财务支出均通过财务部审核后办理。

（3）预算外支出.超过预算的支出及超过开支标准的支出,须由有关部门报财务

部经理审核，总经理批准后办理。

4、财务支出的归口管理

（1）工资及各项福利开支由人事部归口管理已经确定

A、发放标准的员工工资和各种津贴,财务部凭人力资源部经理签批的工资发

放单和。

岗位：编号：2B002-01

泉州湖心大酒店规章制度

内容：财务收支管理制度部门：财务部生效日期：

岗位：编号：2B002-02

津贴发放单审核后付款。

B、加班工资须严格控制，除节假日加班外,经批准的加班,实行调休轮休制,不

发加班工资。

C、各种临时性奖金,津贴,须由人力资源部报财务部经理.总经理批准后,财务部监督付款。

D、临时工雇佣须严格控制,应按酒店临时工管理规定执行, 人力资源部应根据酒店的实际需要编制年度临时工工资预算,根据批准的工资预算进行控制,财务部凭人力资源部经理签批的临时工工资发放单审核后付款。

（2）固定资产由工程部归口管理，按照“固定资产管理制度”的规定执行。（3）食品原材料、物料用品由采购部归口管理,所有采购、验收、付款手续及工

作程序须严格按照“存货/采购管理制度”执行, 财务部定期检查存货周转情况、采购质量和采购成本。

（4）商品的采购,由商品部归口管理,所有采购、验收、付款手续及工作程序须严

格按照“商品采购/库存管理制度”执行,财务部定期检查商品库存的周转情况。（5）差旅费

出差费报销申请、标准和报销手续,按照酒店“差旅费开支标准和报销手续”

执行。

（6）交际应酬/住房减免：

酒店工作人员因公招待来宾在餐厅就餐,由招待人填制“款待申请单”,按酒店款审批权限及手续办。有关人员需要享受减免房时,申请人应填列“房费减免单”,