公司支票、银行转账管理制度—规章制度

2023-01-09 11:02:42   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读: ]

#文档大全网# 导语】以下是®文档大全网的小编为您整理的《公司支票、银行转账管理制度—规章制度》,欢迎阅读!
转账,支票,规章制度,管理制度,银行


公司支票、银行转账管理制度—规章制度



在办理对外支付款项及内部转帐时,经办人员必须先填写“付款申请单”,填写时须注明填写日期、用款日期、对方单位名称、开户行及账号、金额、用途、何种付款方式(支票、电汇、汇票、承兑汇票)、备注(如合同号、发票情况、

已付款情况、项目进展情况、相关出货情况等相应的有必要说明的情况),经部门经理审核签字并报分管领导及总经理批准签字后,交财务部门处理。当总经理及分管副总或部门经理不在公司时,紧急情况下可通过电话方式由部门经理向分管副总及总经理请示,总经理同意后直接向财务经理授权进行审批确认,但随后须补办书面确认的手续。

支票由公司出纳专职保管;领用人凭审批签字后的“付款申请单”到出纳处领用支票,出纳将支票按批准金额填写日期、收款单位、金额及用途,并盖上“不得背书转让”章,由财务审核人员确认无误后加盖印章,领用人在支票领用簿上签字备查。

如遇特殊原因需开具限额支票,领用人必须先填写“限额支票领用申请单” 注明预计金额和其它能提供的对方单位信息经部门经理审核签字并报总经理批准签字后,出纳应将支票按批准金额限额封头,填写日期及其它已知信息,领用人在支票领用簿上签字备查;如领用人当天未使用,则须将该支票交回出纳处保管。如通过电汇、汇


票等方式付款的,财务人员在收到经审核签字的“付款申请单”后,应尽快办理,并在办理完成后即刻通知用款申请人。如在办理过程中遇到问题无法及时办理,应马上将情况告知用款申请人。

经办人员在取得发票时,应仔细检查单位名称、金额、品名、数量等内容是否准确无误,增值税发票还应检查税号帐号,同时应注意出票单位名称与收款单位是否一致,如有误,须马上向对方单位提出质疑,并及时调换。

收到货物发票后按以下流程处理:

如取得发票后暂时不需付款的,经办人员应填写好“ 发票交接单”,并将发票与“ 发票交接单”一起送到财务部会计处; 如取得发票后需立即付款的,经办人员应填写好“付款申请单”经审批后与发票一起交到财务部出纳处;

如取得发票之前已付部分或全部款项,经办人员应填写好“ 发票交接单”,并将发票与“ 发票交接单”一起送到财务部会计处; 经办人员使用限额支票取得发票后需填写报销单,经部门经理及总经理签准后交财务入帐。

50,000 元以上款项进入公司银行帐户,财会人员应马上以口头或手机短信方式报告总经理和分管副总经理。

财会人员应每周将公司收、支明细帐以书面形式呈报总经理和分管副总经理,并对资金运用和财务风险及时提出意见。


本文来源:https://www.wddqxz.cn/033f9fff25fff705cc1755270722192e4536581a.html

相关推荐