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联营合作项目财务管理办法
XXXX 集团公司 联营合作项目财务管
理办法 第一章 总 则 第一条 为加强联营合作项目财务管理 ,防范财务风险 ,特
制定本办法。 第二条 本办法所指的“联营合作”的合作单位必须就是法人单位且具备相应资质 具体包含以下两种形式 :
2、1 以合作单位承接 ,由公司全部或部份承建的项目。
2、2 以集团公司或湖南省公路机械工程有限公司承接 ,由合作单位全部或部份承建 的
项目。
第三条 本办法没有特别说明的 ,均为第二条 2、2 款所指的联营合作项目。
第二章 财务管理
第四条 财务管理职责
集团公司对联营项目财务管理负有监督、 检查职责 ,分（子）公司为联营项目财务管理 的第一责任人 ,项目负责人承担联营项目财务管理的直接责任。
第五条 银行保函管理
5、1 业主要求提供履约保函与动员预付款保函的 ,合作单位应在公司向银行申请办 理
保函前,向公司交纳保函总额 10%的现金担保金 ,或向我公司出具格式、保函金额符合 我公司要求以及招标文件规定的上述银行保函 。
5、2 业主要求提交现金履约担保的 ,合同签订前 ,合作单位必须将现金履约担保金全
额汇入集团公司帐户 ;业主要求提交履约或预付款保函担保的 ,合作单位每年按保函总额 的
2、5%。比例向公司交纳保函手续费，保函手续费在公司收到第一笔动员预付款时一次 性扣
回。
5、 3 公司在收到业主退回银行保函原件后 , 按相应比例无息返还合作单位银行保函
现金担保金。
第六条 项目融资与资金拨付管理
6、 1 分（子）公司不得为合作单位垫资或提供融资担保。联营合作项目对外筹资、
借款必须经集团公司审批同意后方可执行。对全额或大额垫资项目 位必须将垫资款全额汇入集团公司帐户。
,合同签订前 ,合作单
6、 2 民工工资保障金及廉政履约保证金由合作单位承担。
联营合作项目财务管理办法
6、3 业主支付的所有款项一律汇入公司开设的项目专用帐户 ,由合作单位上报资 金使
用计划 ,公司按比例扣除管理费、工程质保金、公司派驻人员费用及其她垫付款、 营业税、
个人所得税及其她有关税费后 ,按项目实际情况以及合作单位资金具体支付计 划,由双方授权负责人联签后 ,从余款中支付 ,保证项目资金专款专用。
6、4 合作单位向业主借支工程款或提前预支工程质保金的 ,支付给联营单位工程 借款
与预支的质保金之与不得超过该项目总质保金的 50%,超出 50％部份应保留在公司 帐户,一直到本办法第十一条规定条款的条件满足时为止。同时合作单位从业主借支款 项在项目最后一次计量前必须归还。
6、5 合作单位不能按期支付民工劳务款及机械、 材料费等款项的 ,造成相关单位 （人 员 ） 上访、阻工或直接向公司要求支付的 ,公司有权从合作单位工程款中直接支付
该项欠 款,合作单位必须认可并不得提出异议。
第七条 税务管理
7、1 工程营业税及附加由业主或公司统一代扣代缴 ,其她税费由合作单位依法申报 缴
纳。
7、2 项目实施过程中 ,如果合作单位在材料采购、机械租赁、费用支出等所有经济 业
务方面不能按规定取得合法票据 ,我公司将按税法规定代扣代缴项目工程计量款 的个人所税以及该项经济业务应缴纳的税费。
第八条 银行帐户、印鉴与公章管理
2％
8、1 每一项目只开立一个银行帐户 ,由公司负责办理联营合作项目银行帐户开户手
续,银行开户资料由公司委派的财务人员保管 ,业主拨付的所有款项均汇入该帐户。
8、2 联营合作项目部公章只刻一枚 ,该公章仅用于对业主、 监理往来的文件 ,由公司
委派的项目负责人保管。项目部银行预留印签的财务专用章一枚
,由公司委派的财务人
员保管 ,出纳私章由合作单位保管。公司委派的项目负责人或财务人员必须亲自保管与 使用公章或财务专用章 ,严禁将上述印章交与她人代盖或交由合作单位保管。
8、3 做好印章使用登记工作 ,每次使用印章均要登记在案 ,记录盖章内容及经办人 ,
以便核查。
第九条 管理费、劳保基金管理
9、1 公司按项目联营合作协议约定的比例收取联营合作项目管理费 ,项目预付款到
位后支付相应比例的管理费 ,余下管理费在合同总价完成 70%时扣完。
9、2 涉及劳保基金的联营合作项目 ,劳保基金由公司全额收取。
第十条 合同管理
联营合作项目财务管理办法
对外签订经济类合同时 ,必须以合作单位名义为合同签订主体 ,严禁以公司或项目部 名义对外签订任何经济类合同。如确因工作需要 ,需以项目部名义对外签订合同的 ,必须 经
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2023-01-11
