内部审计开展工作的要点

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内部审计开展工作的要点

XXX年，公司内审工作在传统的查错纠偏、监督评价的基础上，积极开展以风险防控为导向、以咨询和服务为主要功能、以控制为工作主线、以治理为业务核心、以价值增值为主要目标的综合内部审计工作。

今后一段时期，内部审计工作将主要开展五个方面的工作：一是遵章守纪工作，主要关注遵守法律法规，执行上级单位、部门和四公司的决策部署、规章制度情况；二是财务审计工作，主要关注财务工作的真实性、合规性和合理性；三是管理审计工作，主要关注各项管理工作的流程、环节和实施；四是效益审计工作，主要关注整体与项目实施的资金、经济、效益和奖惩；五是内部控制工作，主要是关注风险防范、内控机制和内控评价。

Xxx年，按照紧盯重点工作、覆盖全面工作和开展一项完善一项的原则，内审工作重点是整体和基层单位的财务管理、成本和效益管理、合同管理、供应商管理和税费管理。财务管理的重点是凭证、帐目、报表，资产负债权益和收入费用利润六大会计要素；成本和效益管理重点是成本计划与实施，成本构成管控，成本对比分析，成本节约与创新、效益完成及资金上缴等环节和过程的管理；合同管理重点是合同的签订，审批，履行，管控，解除等环节和过程的管理；供应商管理重点是供应商背景调查，信用和履约能力，承担


风险能力，客户档案，统计结算，统计台帐与财务账的核对，发票提供情况等环节和过程的管理；税费管理重点是税费筹划，税费计提、抵扣、缴纳，“营改增”管理，地方税费管理，涉税风险管控等环节和过程的管理。

通过内部审计对这些工作的促进，会进一步规范和加强企业管理、防控风险、增加价值，也会推动企业的发展和进步。

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